EN
AR
DEValue Added Tax and Indirect Tax Consulting: Minimizing Risks, Maximizing Value
Value-added tax (VAT), known in some countries as goods and services tax (GST), is a type of tax levied on the price of a product or service at every stage of production, distribution, or sale to the end consumer. VAT was introduced in the United Arab Emirates (UAE) on January 1, 2018, with a standard rate of 5% applied to most goods and services, though some exemptions exist.
At Paulson and Partners, our team of indirect tax experts provides clients with strategic planning, analysis, and advisory services for VAT and other indirect taxes. Whether supporting national operations or international expansions, we are committed to helping businesses navigate VAT complexities efficiently and effectively.
Dual-Focus VAT Services: Risk Management and Savings Optimization
Our VAT consulting services are designed with a dual focus:
- Identifying and Mitigating Tax Risks We help businesses manage and reduce VAT-related risks, both in the UAE and internationally, by providing proactive solutions to ensure compliance and avoid potential tax liabilities.
- Maximizing Savings and Opportunities Recognizing the significant cash flow impact of VAT, we work with clients to optimize their VAT strategy. Our approach targets both absolute savings and financial gains with a high treasury impact, uncovering opportunities for tax savings and efficiencies that support growth.
Mastering Cross-Border Challenges with Future-Ready Trade and Customs Expertise
In today’s global landscape, cross-border transactions and supply chain structuring present organizations with the challenge of navigating complex regulations and rising protectionism. Paulson and Partners offers deep commercial and technical expertise to help clients achieve their business objectives by providing innovative and practical solutions tailored to international trade and customs compliance.
The Middle East: A Strategic Global Trade Hub
The Middle East has long been a key trading corridor between East and West, drawing global businesses with its high-quality infrastructure and versatile supply chain solutions. Organizations in the region benefit from an expansive network of Free Trade Agreements and localized relief programs, enhancing supply chain security and ensuring efficient market access.
By leveraging these advantages, businesses can strengthen their proximity to key markets, streamline trade facilitation, and enhance operational resilience. The Middle East’s strategic position and infrastructure make it an ideal hub for global trade expansion.
Adapting to a Fast-Evolving Trade Landscape
As Middle Eastern countries modernize their market access infrastructure and diversify their economies, businesses face an increasingly complex regulatory environment. At Paulson and Partners, we simplify the local customs regulatory framework, ensuring compliance while keeping clients competitive in a rapidly changing market. Our extensive network and local expertise enable us to anticipate challenges and provide seamless access to Middle Eastern markets through proactive, strategic guidance.
Doing Business in the UAE
The Strategic Hub for Global Business and Trade
The United Arab Emirates (UAE) serves as a strategic gateway linking Europe, Africa, and Asia. Known for its business-friendly policies, the UAE offers an ideal base for companies looking to establish regional headquarters, conduct international trade, or benefit from favorable tax regimes. With proximity to a consumer base exceeding 2 billion, the UAE presents unparalleled access to high-growth markets.
Why Choose the UAE for Your Business?
The UAE offers a highly attractive business environment, with continuous new opportunities supported by investor-friendly legislation, a robust financial system, and advanced infrastructure. These attributes make the UAE an ideal location for various business needs:
- Establishing holding, trading, financing, or support platforms for a group’s international operations
- Creating a regional hub to manage and grow business across the Middle East, Africa, and Asia
- Expanding local business within the UAE’s dynamic market
A Pro-Business Environment with Long-Term Initiatives
With a focus on fostering growth, the UAE government has introduced numerous initiatives aimed at strengthening the business environment and driving development across the Emirates. This commitment to progress, coupled with the availability of skilled resources and an infrastructure built for success, positions the UAE as a strategic hub for both regional and global operations.
This guide provides foundational information on doing business in the UAE from an inbound investor’s perspective. For the latest insights and updates, please visit our website.
أبرز الأحداث الأخيرة: التطورات الرئيسية في بيئة الأعمال في دولة الإمارات العربية المتحدة
الأجندة الوطنية لريادة الأعمال والشركات الصغيرة والمتوسطة
تسعى الأجندة الوطنية لريادة الأعمال والشركات الصغيرة والمتوسطة إلى وضع دولة الإمارات العربية المتحدة كدولة رائدة عالمياً في مجال ريادة الأعمال بحلول عام 2031. وتغطي هذه الأجندة الطموحة سبعة محاور رئيسية تشكل أنشطتها: سهولة ممارسة الأعمال، والابتكار، ودعم الأعمال، والتحول الرقمي، والتمويل، ورأس المال البشري، زيادة الطلب
التشريع الضريبي للشركات
أصدرت وزارة المالية في دولة الإمارات العربية المتحدة المرسوم بقانون اتحادي رقم 47 لسنة 2022 في شأن الضريبة على الشركات وأعمال الأعمال. يوفر هذا القانون الأساس التشريعي للضريبة الفيدرالية على الشركات، والذي يسري على الفترات الضريبية التي تبدأ في 1 يونيو 2023 أو بعده. ويمثل القانون تحولًا كبيرًا نحو تنظيم ضرائب الشركات بشكل منظم، مما يجعل دولة الإمارات العربية المتحدة متوافقة مع المعايير الضريبية العالمية مع دعم الشفافية والامتثال.
تحديثات الهجرة: التأشيرة الذهبية، والتأشيرة الخضراء، والمزيد
تقدم أنظمة الهجرة الجديدة (المرسوم الاتحادي رقم 29 لسنة 2021، وقراري مجلس الوزراء رقم 8 لسنة 2021 ورقم 65 لسنة 2022) خيارات إقامة محسنة، بما في ذلك:
التأشيرة الذهبية للأفراد الذين يساهمون بشكل كبير في اقتصاد دولة الإمارات العربية المتحدة والابتكار وقطاعات المعرفة.
التأشيرة الخضراء للعمال المهرة والعاملين لحسابهم الخاص والمستثمرين الذين يرغبون في العيش والعمل في دولة الإمارات العربية المتحدة بشكل مستقل.
تنقسم تصاريح الإقامة الآن إلى فئتين بناءً على الغرض من الإقامة، وتبسيط عمليات الهجرة وتوفير المزيد من الفرص للإقامة طويلة الأجل.
تعديلات قانون العمل ومبادرات التوطين
بموجب قانون العمل الجديد (القانون الاتحادي رقم 33 لسنة 2021 وقرار مجلس الوزراء رقم 1 لسنة 2022)، تشمل التغييرات الأخيرة ما يلي:
زيادة حصص التوطين اعتبارًا من 1 يناير 2023، تمت زيادة حصص التوطين بهدف الوصول إلى زيادة بنسبة 10% بحلول عام 2026. لاحظ أن هذه الحصص لا تنطبق على شركات المنطقة الحرة.
التأمين الإلزامي ضد البطالة اعتبارًا من 1 يناير 2023، نفذت دولة الإمارات العربية المتحدة نظامًا للتأمين ضد البطالة يهدف إلى توفير أمن الدخل للموظفين.
ممارسة الأعمال التجارية في دولة الإمارات العربية المتحدة
-
- الأجندة الوطنية لريادة الأعمال والشركات الصغيرة والمتوسطة (2031): تم تصميمها لجعل دولة الإمارات العربية المتحدة رائدة عالميًا في ريادة الأعمال بحلول عام 2031، وتركز الأجندة على موضوعات مثل سهولة ممارسة الأعمال التجارية، والتحول الرقمي، ودعم الأعمال التجارية، والابتكار.
لى>
- مقدمة ضريبة الشركات (2023): اعتبارًا من يونيو 2023، يطبق المرسوم بقانون اتحادي رقم 47 لسنة 2022 نظام الضريبة على الشركات. فهو يعمل على توحيد هياكل الضرائب التجارية في دولة الإمارات العربية المتحدة وتعزيز الامتثال مع توفير المرونة لكيانات المنطقة الحرة مع مزايا ضريبية بنسبة 0%، عند استيفاء شروط محددة.
- خيارات الإقامة والهجرة المحسنة: توفر مبادرتا التأشيرة الذهبية والتأشيرة الخضراء خيارات الإقامة للمستثمرين والمهنيين المهرة والموظفين المستقلين، مما يضيف المرونة والدعم لاكتساب المواهب والاحتفاظ بها.
- تحسينات قانون العمل: يؤكد قانون العمل الجديد في دولة الإمارات العربية المتحدة (القانون الاتحادي رقم 33 لسنة 2021) على شمولية القوى العاملة واستقرارها. تشمل الميزات الرئيسية ما يلي:
- حصص التوطين: تهدف إلى زيادة مشاركة القوى العاملة الإماراتية بنسبة 10% بحلول عام 2026.
- التأمين ضد البطالة: نظام إلزامي تم تقديمه في يناير 2023، لتعزيز الأمن الوظيفي.
- Geographic and Trade Advantage: Serving as a nexus between East and West, the UAE’s extensive Free Trade Agreements (FTAs) and state-of-the-art infrastructure offer global businesses robust logistical support and simplified trade processes.
- Investor-Friendly Policies: With over 50 Free Trade Zones (FTZs), businesses benefit from 100% foreign ownership, tax exemptions, and streamlined registration processes in specialized zones like the Dubai International Financial Centre (DIFC) and Abu Dhabi Global Market (ADGM).
- World-Class Infrastructure: The UAE boasts globally recognized seaports and airports that enhance supply chain efficiency and market accessibility.
- التكنولوجيا والتحول الرقمي: يوفر تبني دولة الإمارات العربية المتحدة السريع لتقنيات الذكاء الاصطناعي وإنترنت الأشياء وتقنية blockchain فرصًا وفيرة للابتكار. تدعم المبادرات الحكومية الشركات العاملة في القطاعات التي تعتمد على التكنولوجيا وتساهم في بناء الاقتصاد الرقمي.
- الخدمات المالية والاستشارات الضريبية: يوفر قانون ضريبة الشركات في دولة الإمارات العربية المتحدة بيئة منظمة وتنافسية لشركات الخدمات المالية. تساعد شركة Paulson and Partners العملاء في هيكلة الضرائب والتسعير التحويلي والامتثال لضمان استدامة العمليات.
- الرعاية الصحية وعلوم الحياة: مدفوعًا بالنمو الديموغرافي والاستثمارات الحكومية، يواصل قطاع الرعاية الصحية في الإمارات العربية المتحدة التوسع، مما يوفر فرصًا في مجال التكنولوجيا الحيوية والتكنولوجيا الطبية وحلول الرعاية الشخصية.
- الطاقة المتجددة والاستدامة: تماشياً مع أهداف الاستدامة العالمية، تستثمر دولة الإمارات العربية المتحدة بشكل كبير في مشاريع الطاقة المتجددة. يساعد Paulson and Partners الشركات على التوافق مع أطر العمل البيئي والاجتماعي والحوكمة (ESG)، والتنقل في البيئات التنظيمية، وبناء استراتيجيات النمو المستدام.
- كيانات البر الرئيسي: تستفيد كيانات البر الرئيسي في دولة الإمارات العربية المتحدة من الوصول المباشر إلى السوق المحلية. تشمل الخيارات ما يلي:
- الفروع: تعمل كامتداد للشركة الأم.
- الشركات ذات المسؤولية المحدودة (الشركات ذات المسؤولية المحدودة): السماح بالأنشطة التجارية المباشرة في جميع أنحاء دولة الإمارات العربية المتحدة.
- كيانات منطقة التجارة الحرة: تقدم مناطق التجارة الحرة حوافز ضريبية وملكية أجنبية بنسبة 100٪. الهياكل المشتركة تشمل:
- مؤسسات المنطقة الحرة (FZE): كيان ذو مساهم واحد.
- شركة المنطقة الحرة (FZCO): شركة متعددة المساهمين.
- الكيانات الخارجية: بالنسبة للشركات التي تعمل خارج دولة الإمارات العربية المتحدة فقط، توفر الكيانات الخارجية الكفاءة الضريبية مع الحد الأدنى من متطلبات الإعداد.
- معدلات الضريبة القياسية على الشركات: 0% للدخل المؤهل للمنطقة الحرة و9% للدخل الخاضع للضريبة الذي يزيد عن 375,000 درهم إماراتي.
- الامتثال لتسعير المعاملات: تتوافق اللوائح المعمول بها في دولة الإمارات العربية المتحدة مع مبادئ منظمة التعاون الاقتصادي والتنمية لضمان العدالة في المعاملات مع الأطراف ذات الصلة.
- لوائح المواد الاقتصادية (ESR): مطلوبة للشركات في قطاعات مثل الخدمات المصرفية والتأمين والشحن لإثبات الأنشطة الاقتصادية في دولة الإمارات العربية المتحدة.
- ضريبة القيمة المضافة (VAT): تم تطبيق ضريبة القيمة المضافة في عام 2018 بمعدل قياسي قدره 5% على السلع والخدمات، مع توفر استثناءات. يجب على الشركات التسجيل إذا تجاوزت مبيعاتها السنوية الخاضعة للضريبة 375,000 درهم.
- الجمارك والضرائب غير المباشرة: كجزء من الاتحاد الجمركي لدول مجلس التعاون الخليجي، تتحمل واردات دولة الإمارات العربية المتحدة معدل رسوم قياسي قدره 5%. ويتم تطبيق الضريبة الانتقائية على سلع مثل التبغ ومشروبات الطاقة بمعدلات تصل إلى 100%، مما يعزز أنماط الاستهلاك الصحية.
إن المبادرات الاستراتيجية لدولة الإمارات العربية المتحدة، إلى جانب البيئة الصديقة للمستثمرين، تجعل منها منصة قوية للشركات العالمية. في بولسون وشركاه، نقدم للعملاء خدمات استشارية مخصصة للتنقل بين اللوائح التنظيمية في دولة الإمارات العربية المتحدة، وتحسين الاستراتيجيات الضريبية، والاستفادة من السوق الديناميكية في دولة الإمارات العربية المتحدة لتحقيق النمو.
خدمات الضرائب غير
المباشرة العالمية: حلول استراتيجية لعالم معقد
تم تصميم خدمات الضرائب غير المباشرة العالمية الخاصة بنا لتلبية الاحتياجات المتنوعة للمؤسسات العاملة عبر الحدود، مما يضمن الإدارة الضريبية والامتثال الفعالين. إليك كيفية دعم عملائنا:
- استراتيجيات الضرائب غير المباشرة المدعمة بالتكنولوجيا: نحن ننصح الشركات بشأن تطوير وتنفيذ استراتيجيات إدارة الضرائب غير المباشرة القائمة على التكنولوجيا، والتي تغطي الحوكمة الداخلية والعمليات والامتثال عبر الولايات القضائية. يدمج نهجنا الحلول الرقمية لتبسيط الوظائف الضريبية وزيادة الكفاءة.
- خدمات الامتثال الضريبي الشاملة: تساعد خدمات الامتثال الضريبي العملية لدينا قادة الضرائب على إدارة المخاطر وتحسين الكفاءة وإطلاق قيمة البيانات. يتضمن الدعم الاستعانة بمصادر خارجية للامتثال لضريبة القيمة المضافة/ضريبة السلع والخدمات، واسترداد ضريبة القيمة المضافة/ضريبة السلع والخدمات العالمية، وخدمات التدقيق العكسي، والمزيد، مما يمكّن العملاء من البقاء متوافقين وتحسين وضعهم الضريبي.
- دعم دخول السوق والمعاملات: بالنسبة للمؤسسات التي تدخل أسواقًا جديدة أو تخضع لإعادة هيكلة الشركة أو عمليات الدمج أو الاستحواذ، فإننا نقدم إرشادات ضريبية غير مباشرة مهمة لضمان التحولات السلسة وتقليل الالتزامات الضريبية.
- دعم التدقيق والتحقيق في الضرائب غير المباشرة: نحن نساعد الشركات التي تواجه عمليات تدقيق أو تحقيقات ضريبية غير مباشرة من قبل السلطات الضريبية أو الجمركية، ونوفر استراتيجيات دفاعية قوية وتقليل الاضطرابات المحتملة للعمليات التجارية.
- الاستشارات القانونية للضرائب غير المباشرة: يقدم خبراؤنا الاستشارات القانونية بشأن المسائل الضريبية غير المباشرة، بما في ذلك مراجعة العقود وحل النزاعات ودعم التقاضي، مما يساعد العملاء على التعامل مع المشكلات الضريبية المعقدة بثقة.
تلتزم شركة Paulson and Partners بمساعدة العملاء على التنقل في مشهد الضرائب غير المباشرة العالمي المتطور. ومن خلال رؤيتنا الإستراتيجية وحلولنا المدعومة بالتكنولوجيا، نقوم بتمكين الشركات من تحقيق الامتثال وتحسين الإستراتيجية الضريبية وتعزيز الكفاءة عبر الأسواق الدولية.
