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DEValue Added Tax and Indirect Tax Consulting: Minimizing Risks, Maximizing Value
Value-added tax (VAT), known in some countries as goods and services tax (GST), is a type of tax levied on the price of a product or service at every stage of production, distribution, or sale to the end consumer. VAT was introduced in the United Arab Emirates (UAE) on January 1, 2018, with a standard rate of 5% applied to most goods and services, though some exemptions exist.
At Paulson and Partners, our team of indirect tax experts provides clients with strategic planning, analysis, and advisory services for VAT and other indirect taxes. Whether supporting national operations or international expansions, we are committed to helping businesses navigate VAT complexities efficiently and effectively.
Dual-Focus VAT Services: Risk Management and Savings Optimization
Our VAT consulting services are designed with a dual focus:
- Identifying and Mitigating Tax Risks We help businesses manage and reduce VAT-related risks, both in the UAE and internationally, by providing proactive solutions to ensure compliance and avoid potential tax liabilities.
- Maximizing Savings and Opportunities Recognizing the significant cash flow impact of VAT, we work with clients to optimize their VAT strategy. Our approach targets both absolute savings and financial gains with a high treasury impact, uncovering opportunities for tax savings and efficiencies that support growth.
Maßgeschneiderte Lösungen für visionäre Führungskräfte
Beginnen Sie noch heute mit dem Aufbau Ihres strategischen Vorteils mit unseren Experten
Mastering Cross-Border Challenges with Future-Ready Trade and Customs Expertise
In today’s global landscape, cross-border transactions and supply chain structuring present organizations with the challenge of navigating complex regulations and rising protectionism. Paulson and Partners offers deep commercial and technical expertise to help clients achieve their business objectives by providing innovative and practical solutions tailored to international trade and customs compliance.
The Middle East: A Strategic Global Trade Hub
The Middle East has long been a key trading corridor between East and West, drawing global businesses with its high-quality infrastructure and versatile supply chain solutions. Organizations in the region benefit from an expansive network of Free Trade Agreements and localized relief programs, enhancing supply chain security and ensuring efficient market access.
By leveraging these advantages, businesses can strengthen their proximity to key markets, streamline trade facilitation, and enhance operational resilience. The Middle East’s strategic position and infrastructure make it an ideal hub for global trade expansion.
Adapting to a Fast-Evolving Trade Landscape
As Middle Eastern countries modernize their market access infrastructure and diversify their economies, businesses face an increasingly complex regulatory environment. At Paulson and Partners, we simplify the local customs regulatory framework, ensuring compliance while keeping clients competitive in a rapidly changing market. Our extensive network and local expertise enable us to anticipate challenges and provide seamless access to Middle Eastern markets through proactive, strategic guidance.
Doing Business in the UAE
The Strategic Hub for Global Business and Trade
The United Arab Emirates (UAE) serves as a strategic gateway linking Europe, Africa, and Asia. Known for its business-friendly policies, the UAE offers an ideal base for companies looking to establish regional headquarters, conduct international trade, or benefit from favorable tax regimes. With proximity to a consumer base exceeding 2 billion, the UAE presents unparalleled access to high-growth markets.
Why Choose the UAE for Your Business?
The UAE offers a highly attractive business environment, with continuous new opportunities supported by investor-friendly legislation, a robust financial system, and advanced infrastructure. These attributes make the UAE an ideal location for various business needs:
- Establishing holding, trading, financing, or support platforms for a group’s international operations
- Creating a regional hub to manage and grow business across the Middle East, Africa, and Asia
- Expanding local business within the UAE’s dynamic market
A Pro-Business Environment with Long-Term Initiatives
With a focus on fostering growth, the UAE government has introduced numerous initiatives aimed at strengthening the business environment and driving development across the Emirates. This commitment to progress, coupled with the availability of skilled resources and an infrastructure built for success, positions the UAE as a strategic hub for both regional and global operations.
This guide provides foundational information on doing business in the UAE from an inbound investor’s perspective. For the latest insights and updates, please visit our website.
Recent Highlights: Key Developments in UAE’s Business Environment
Nationale Agenda für Unternehmertum und KMU
Die Nationale Agenda für Unternehmertum und KMU zielt darauf ab, die VAE bis 2031 als globaler Unternehmerführer zu positionieren. Diese ehrgeizige Agenda umfasst sieben Schlüsselthemen, die ihre Aktivitäten prägen: Erleichterung der Geschäftsabwicklung, Innovation, Unternehmensunterstützung, digitale Transformation, Finanzierung, Humankapital und Steigende Nachfrage
Körperschaftsteuergesetzgebung
Das Finanzministerium der Vereinigten Arabischen Emirate hat das Bundesgesetz Nr. 47 von 2022 über die Besteuerung von Körperschaften und Unternehmen eingeführt. Dieses Gesetz bildet die gesetzliche Grundlage für die Bundeskörperschaftssteuer und gilt für Steuerzeiträume, die am oder nach dem 1. Juni 2023 beginnen. Das Gesetz markiert einen bedeutenden Wandel hin zu einer strukturierten Körperschaftssteuerregulierung, indem es die VAE an globale Steuerstandards anpasst und gleichzeitig Transparenz und Compliance unterstützt.
Einwanderungsaktualisierungen: Goldenes Visum, Grünes Visum und mehr
Die neuen Einwanderungsbestimmungen (Bundesbeschluss Nr. 29 von 2021, Kabinettsbeschlüsse Nr. 8 von 2021 und Nr. 65 von 2022) führen erweiterte Aufenthaltsoptionen ein, darunter:
Goldenes Visum Für Personen, die einen wesentlichen Beitrag zum Wirtschafts-, Innovations- und Wissenssektor der VAE leisten.
Grünes Visum Für Fachkräfte, Freiberufler und Investoren, die unabhängig in den VAE leben und arbeiten möchten.
Aufenthaltsgenehmigungen werden nun je nach Aufenthaltszweck in zwei Kategorien eingeteilt, was die Einwanderungsprozesse rationalisiert und mehr Möglichkeiten für einen langfristigen Aufenthalt bietet.
Arbeitsrechtsrevisionen und Emiratisierungsinitiativen
Im Rahmen des neuen Arbeitsgesetzes (Bundesgesetz Nr. 33 von 2021 und Kabinettsbeschluss Nr. 1 von 2022) umfassen die jüngsten Änderungen Folgendes:
Erhöhte Emiratisierungsquoten Ab dem 1. Januar 2023 wurden die Emiratisierungsquoten angehoben, mit dem Ziel, bis 2026 eine Steigerung um 10 % zu erreichen. Beachten Sie, dass diese Quoten nicht für Freihandelszonenunternehmen gelten.
Obligatorische Arbeitslosenversicherung Ab dem 1. Januar 2023 haben die VAE ein Arbeitslosenversicherungssystem eingeführt, das den Arbeitnehmern Einkommenssicherheit bieten soll.
Geschäfte machen in den VAE
- Nationale Agenda für Unternehmertum und KMU (2031): Die Agenda soll die VAE bis 2031 als weltweit führend im Unternehmertum positionieren und konzentriert sich auf Themen wie einfache Geschäftsabwicklung, digitale Transformation, Unternehmensunterstützung und Innovation.</ li>
- Einführung in die Körperschaftssteuer (2023): Mit Wirkung vom Juni 2023 führt das Bundesgesetz Nr. 47 von 2022 eine Körperschaftssteuerregelung ein. Es standardisiert die Unternehmenssteuerstrukturen der VAE und fördert die Einhaltung der Vorschriften. Gleichzeitig bietet es Freihandelszonenunternehmen Flexibilität mit 0 % Steuervorteilen, wenn bestimmte Bedingungen erfüllt sind.
- Erweiterte Aufenthalts- und Einwanderungsoptionen: Die Initiativen „Golden Visa“ und „Green Visa“ bieten Aufenthaltsoptionen für Investoren, Fachkräfte und Freiberufler und bieten zusätzliche Flexibilität und Unterstützung bei der Talentakquise und -bindung.
- Verbesserungen des Arbeitsrechts: Das neue Arbeitsgesetz der VAE (Bundesgesetz Nr. 33 von 2021) betont die Inklusivität und Stabilität der Belegschaft. Zu den wichtigsten Funktionen gehören:
- Emiratisierungsquoten: Ziel ist es, die Erwerbsbeteiligung der Emirate bis 2026 um 10 % zu erhöhen.
- Arbeitslosenversicherung: Ein im Januar 2023 eingeführtes obligatorisches System, das die Arbeitsplatzsicherheit erhöht.
- Geografischer und Handelsvorteil: Als Bindeglied zwischen Ost und West bieten die umfangreichen Freihandelsabkommen (FTAs) und die hochmoderne Infrastruktur der VAE globalen Unternehmen robuste logistische Unterstützung und vereinfachte Handelsprozesse.
- Investorenfreundliche Richtlinien: Mit über 50 Freihandelszonen (FTZs) profitieren Unternehmen von 100 % ausländischem Eigentum, Steuerbefreiungen und optimierten Registrierungsprozessen in speziellen Zonen wie dem Dubai International Financial Centre (DIFC) und dem Abu Dhabi Global Market (ADGM).
- Weltklasse-Infrastruktur: Die VAE verfügen über weltweit anerkannte Seehäfen und Flughäfen, die die Effizienz der Lieferkette und die Marktzugänglichkeit verbessern.
- Technologie und digitale Transformation: Die schnelle Einführung von KI-, IoT- und Blockchain-Technologie in den VAE bietet zahlreiche Möglichkeiten für Innovationen. Regierungsinitiativen unterstützen Unternehmen in technologiegetriebenen Branchen und tragen zum Aufbau einer digitalen Wirtschaft bei.
- Finanzdienstleistungen und Steuerberatung: Das Körperschaftssteuerrecht der VAE bietet ein strukturiertes und dennoch wettbewerbsorientiertes Umfeld für Finanzdienstleistungsunternehmen. Paulson and Partners unterstützt Kunden bei der Steuerstrukturierung, Verrechnungspreisgestaltung und Compliance, um einen nachhaltigen Betrieb sicherzustellen.
- Gesundheitswesen und Biowissenschaften: Angetrieben durch demografisches Wachstum und staatliche Investitionen wächst der Gesundheitssektor der VAE weiter und bietet Möglichkeiten in den Bereichen Biotechnologie, Medizintechnik und personalisierte Pflegelösungen.
- Erneuerbare Energien und Nachhaltigkeit: Im Einklang mit globalen Nachhaltigkeitszielen investieren die VAE stark in Projekte für erneuerbare Energien. Paulson und Partner helfen Unternehmen dabei, sich an ESG-Rahmenwerke anzupassen, sich im regulatorischen Umfeld zurechtzufinden und nachhaltige Wachstumsstrategien zu entwickeln.
- Unternehmen auf dem Festland: Unternehmen auf dem Festland in den VAE profitieren vom direkten Zugang zum lokalen Markt. Zu den Optionen gehören:
- Zweigniederlassungen: Funktionieren als Erweiterung der Muttergesellschaft.
- LLCs (Gesellschaften mit beschränkter Haftung): Ermöglichen direkte Geschäftsaktivitäten in den gesamten VAE.
- Freihandelszoneneinheiten: Freihandelszonen bieten Steueranreize und 100 % ausländisches Eigentum. Zu den gängigen Strukturen gehören:
- Free Zone Establishments (FZE): Ein Einzelgesellschafterunternehmen.
- Free Zone Company (FZCO): Ein Unternehmen mit mehreren Anteilseignern.
- Offshore-Unternehmen: Für Unternehmen, die ausschließlich außerhalb der VAE tätig sind, bieten Offshore-Unternehmen Steuereffizienz bei minimalen Einrichtungsanforderungen.
- Standard-Körperschaftssteuersätze: 0 % für qualifiziertes Einkommen aus der Freizone und 9 % für steuerpflichtiges Einkommen über 375.000 AED.
- Einhaltung der Verrechnungspreise: Die Vorschriften der VAE stimmen mit den OECD-Grundsätzen überein, um Fairness bei Transaktionen mit verbundenen Parteien sicherzustellen.
- Economic Substance Regulations (ESR): Erforderlich für Unternehmen in Sektoren wie Banken, Versicherungen und Schifffahrt, um wirtschaftliche Aktivitäten in den VAE zu belegen.
- Mehrwertsteuer (MwSt.): Die im Jahr 2018 eingeführte Mehrwertsteuer beträgt auf Waren und Dienstleistungen einen Standardsatz von 5 %, wobei Ausnahmen möglich sind. Unternehmen müssen sich registrieren, wenn ihr steuerpflichtiger Jahresumsatz 375.000 AED übersteigt.
- Zoll- und Verbrauchssteuer: Als Teil der GCC-Zollunion unterliegen Importe aus den VAE einem Standardzollsatz von 5 %. Die Verbrauchsteuer auf Artikel wie Tabak und Energiegetränke beträgt bis zu 100 %, was gesündere Konsumgewohnheiten fördert.
Die strategischen Initiativen der VAE gepaart mit ihrer investorenfreundlichen Landschaft machen sie zu einer robusten Plattform für globale Unternehmen. Bei Paulson and Partners bieten wir unseren Kunden maßgeschneiderte Beratungsdienste, um sich mit den Vorschriften der VAE vertraut zu machen, Steuerstrategien zu optimieren und den dynamischen Markt der VAE für Wachstum zu nutzen.
Globale indirekte Steuerdienstleistungen: Strategische Lösungen
für eine komplexe Welt
Unsere globalen indirekten Steuerdienstleistungen sind darauf ausgelegt, den vielfältigen Anforderungen grenzüberschreitend tätiger Organisationen gerecht zu werden und ein effektives Steuermanagement und die Einhaltung von Steuervorschriften sicherzustellen. So unterstützen wir unsere Kunden:
- Technologiegestützte indirekte Steuerstrategien: Wir beraten Unternehmen bei der Entwicklung und Umsetzung technologiegestützter indirekter Steuermanagementstrategien, die interne Governance, Prozesse und länderübergreifende Compliance abdecken. Unser Ansatz integriert digitale Lösungen, um Steuerfunktionen zu rationalisieren und die Effizienz zu maximieren.
- Umfassende Steuer-Compliance-Dienste: Unsere praktischen Steuer-Compliance-Dienste helfen Steuerverantwortlichen, Risiken zu verwalten, die Effizienz zu verbessern und Datenwert zu erschließen. Der Support umfasst das Outsourcing der Mehrwertsteuer-/GST-Compliance, die globale Mehrwertsteuer-/GST-Erstattung, Reverse-Audit-Dienste und mehr, damit Kunden die Vorschriften einhalten und ihre Steuerposition optimieren können.
- Markteintritts- und Transaktionsunterstützung: Für Unternehmen, die neue Märkte erschließen oder Unternehmensumstrukturierungen, Fusionen oder Übernahmen durchführen, bieten wir wichtige Beratung zu indirekten Steuern, um reibungslose Übergänge zu gewährleisten und Steuerschulden zu minimieren.
- Unterstützung bei Prüfungen und Ermittlungen im Bereich der indirekten Steuern: Wir unterstützen Unternehmen, die mit Prüfungen im Bereich der indirekten Steuern oder Untersuchungen durch Steuer- oder Zollbehörden konfrontiert sind, indem wir solide Verteidigungsstrategien bereitstellen und potenzielle Störungen des Geschäftsbetriebs minimieren.
- Rechtsberatung für indirekte Steuern: Unsere Experten bieten Rechtsberatung zu indirekten Steuerangelegenheiten, einschließlich Vertragsprüfung, Streitbeilegung und Unterstützung bei Rechtsstreitigkeiten, und helfen Kunden dabei, komplexe Steuerfragen souverän zu meistern.
Paulson and Partners ist bestrebt, seinen Kunden dabei zu helfen, sich in der sich entwickelnden globalen indirekten Steuerlandschaft zurechtzufinden. Mit unseren strategischen Erkenntnissen und technologiegestützten Lösungen ermöglichen wir Unternehmen, Compliance zu erreichen, Steuerstrategien zu optimieren und die Effizienz auf internationalen Märkten zu steigern.
